Uno de los aspectos que más preocupa a los propietarios es el tributo que se debe pagar por la venta de una piso. En este artículo te explicamos cómo declarar la venta de una vivienda, cuánto se paga de IRPF en la venta de una propiedad, los gastos deducibles y las casillas para la venta de un inmueble en la declaración de la renta 2022.
Qué vas a encontrar en este artículo :)
¿Cómo tributa la venta de un piso?
La venta de una vivienda está sujeta al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). El beneficio obtenido por la venta de la vivienda se considera una ganancia patrimonial y se integra en la base imponible del ahorro. La base imponible del ahorro se suma a la base imponible general y se aplica la tarifa del IRPF correspondiente.
La ganancia patrimonial es el cambio en el patrimonio debido a la compra o la venta de una vivienda. Para calcular la ganancia patrimonial habrá que tener en cuenta el precio al que se compró el inmueble y el importe de la venta.
El precio de adquisición se compone de dos partes: el precio de compra y los gastos inherentes a la adquisición (notaría, registro, impuestos, etc.). Es importante conservar los justificantes de estos gastos para poder deducirlos en el momento de la venta.
La ganancia patrimonial se puede reducir aplicando los coeficientes de actualización y de abatimiento. El coeficiente de actualización se aplica a los bienes adquiridos antes de 1995 y permite actualizar el precio de adquisición para corregir el efecto de la inflación. El coeficiente de abatimiento se aplica a los bienes adquiridos antes de 2015 y permite reducir el beneficio obtenido en función del tiempo que se haya tenido la propiedad.
Te recomendamos escuchar el siguiente pódcast hecho por la OCU que habla sobre los diferentes impuestos que gravan a los inmuebles.
¿Cuánto se paga de IRPF en la venta de una propiedad?
El tipo impositivo que se aplica a la ganancia patrimonial depende del importe de la misma. En el año 2022, los tipos impositivos del ahorro son los siguientes:
- Hasta 6.000 euros: 19 %
- De 6.000 a 50.000 euros: 21 %
- A partir de 50.000 euros: 23 %
Es importante tener en cuenta que estos tipos impositivos son los tipos marginales del ahorro, es decir, se aplican solo al tramo correspondiente de la base imponible del ahorro. Por tanto, el tipo efectivo que se pagará dependerá del conjunto de ingresos y ganancias patrimoniales que se hayan obtenido en el año.
Gastos deducibles por la venta de una vivienda
En el momento de la venta de una vivienda, se pueden deducir los gastos que se hayan tenido que pagar para obtener el beneficio. Estos gastos son los siguientes:
- Gastos de notaría, registro y gestoría.
- Impuestos y tasas relacionados con la venta.
- Gastos de publicidad y promoción de la venta.
- Comisiones de intermediarios o agentes inmobiliarios.
- Para poder deducir estos gastos, es necesario conservar los justificantes y facturas correspondientes. Además, estos gastos se deben restar al precio de venta de la vivienda antes de calcular la ganancia patrimonial.
Es importante tener en cuenta que algunos gastos no son deducibles. Por ejemplo, los gastos de mantenimiento o reparación de la vivienda no se pueden deducir en el momento de la venta. Solo se pueden deducir los gastos que estén directamente relacionados con la venta de la vivienda.
Declaración de la renta 2022: casillas para la venta de un inmueble
Si en 2022 vendiste una casa, en la declaración de la renta 2022, la venta de una vivienda se debe declarar en la casilla correspondiente a las ganancias y pérdidas patrimoniales. En esta casilla se debe incluir el importe de la ganancia patrimonial obtenida por la venta de la vivienda, así como los gastos deducibles correspondientes.
Se rellena en la página 15 del modelo. En la casilla 1817 tienes que consignar el tipo de elemento patrimonial de que se trate (en este caso, señalar que se trata de un inmueble, indicar Clave 1 de propietarios, así como consignar la referencia catastral en las casillas 1819 a 1821); indicar el tipo de operación (si es una transmisión inter vivos onerosa como una venta, una permuta, etc., se marca la casilla 1822; si se trata de una transmisión inter vivos gratuita como una donación, una liberalidad, etc., entonces la casilla 1823), y rellenar las fechas y los valores de transmisión y adquisición:
- El valor de transmisión se consigna en la casilla 1826.
- El valor de adquisición en la casilla 1830. Esto es igual para todas las Comunidades Autonómicas.
Es importante recordar que se deben incluir todos los datos correspondientes a la venta de la vivienda, incluyendo la fecha de adquisición y de venta, el precio de compra y de venta, así como los gastos inherentes a la adquisición y venta.
Acceder al borrador de la declaración de la renta 2021
A continuación encontrarás un tutorial de la agencia tributaria sobre cómo hacer el trámite:
Conclusiones
Si un propietario ha vendido o donado un inmueble, este ha de ser declarado en su próxima declaración de la renta. Contar con la ayuda de profesionales en el sector inmobiliario es de gran ayuda para evitar errores y sanciones.
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